Home Articles. How um funcionário Plano de propriedade de ações ESOP Works. ESOPs fornecer uma variedade de benefícios fiscais significativos para as empresas e seus proprietários ESOP regras são projetados para garantir os planos benefícios empregados razoavelmente e Broadly. Employee propriedade pode ser realizada em uma variedade de maneiras Empregados Pode comprar ações diretamente, ser dado como um bônus, pode receber opções de ações, ou obter ações através de um plano de participação nos lucros Alguns funcionários tornam-se proprietários através de cooperativas de trabalhadores onde todos têm um voto igual Mas, de longe, a forma mais comum de participação dos trabalhadores no EUA é o ESOP, ou plano de propriedade de ações do empregado Quase desconhecido até 1974, até 2017 6,717 planos existem cobrindo 14 1 milhão de empregados podem usar ESOPs para uma variedade de fins Contrariamente à impressão que se pode obter de contas de mídia, ESOPs são quase nunca usado para Salvar as empresas problemáticas apenas no máximo um punhado de tais planos são criados a cada ano Em vez disso, ESOPs são mais comumente usados para fornecer um mercado para as ações da Despedir proprietários de empresas prósperas bem-sucedidas, motivar e recompensar empregados, ou tirar proveito de incentivos para emprestar dinheiro para adquirir novos ativos em dólares antes de impostos. Em quase todos os casos, as ESOPs são uma contribuição para o empregado. É um tipo de plano de benefícios aos empregados, semelhante em alguns aspectos a um plano de participação nos lucros Em um ESOP, uma empresa cria um fundo fiduciário, em que contribui novas ações de seu próprio estoque ou dinheiro para comprar ações existentes Alternativamente, o ESOP Pode pedir dinheiro emprestado para comprar ações novas ou existentes, com a empresa fazendo contribuições em dinheiro para o plano para permitir que ele reembolsar o empréstimo Independentemente de como o plano adquire ações, as contribuições da empresa para a confiança são dedutíveis, dentro de certos limites. O fideicomisso é alocado a contas individuais de funcionários Embora existam algumas exceções, geralmente todos os funcionários a tempo inteiro acima de 21 anos participam do plano As alocações são feitas com base no pagamento relativo ou em alguns Mais igual fórmula Como os funcionários acumulam antiguidade com a empresa, eles adquirem um direito crescente para as ações em sua conta, um processo conhecido como vesting Os funcionários devem ser 100 investidos dentro de três a seis anos, dependendo se vesting é de uma só vez cliff vesting ou Quando os empregados deixam a empresa, eles recebem seu estoque, que a empresa deve comprar de volta a eles pelo seu justo valor de mercado, a menos que haja um mercado público para as ações As empresas privadas devem ter uma avaliação externa anual para determinar o preço de suas ações Em empresas privadas, os funcionários devem poder votar as ações alocadas em questões importantes, tais como fechamento ou deslocalização, mas a empresa pode optar por passar por direitos de voto, como para o conselho de administração, em outras questões. Ser capaz de votar todas as questões. Uses para ESOPs. To comprar as ações de um proprietário de partida Proprietários de empresas privadas podem usar um ESOP para criar um mercado pronto para os seus Partes Sob esta abordagem, a empresa pode fazer contribuições em dinheiro dedutíveis para o ESOP para comprar as ações de um proprietário, ou pode ter o dinheiro emprestado ESOP para comprar as ações ver abaixo. Para emprestar dinheiro a um menor custo após impostos ESOP é exclusivo entre os planos de benefícios em sua capacidade de emprestar dinheiro O ESOP empresta dinheiro, que usa para comprar ações da empresa ou ações de proprietários existentes A empresa faz então contribuições dedutíveis para o ESOP para reembolsar o empréstimo, São dedutíveis. Para criar um benefício de empregado adicional Uma empresa pode simplesmente emitir ações novas ou de tesouraria para um ESOP, deduzindo seu valor para até 25 do pagamento coberto de renda tributável Ou uma empresa pode contribuir em dinheiro, comprar ações de proprietários públicos ou privados existentes Nas empresas públicas, que respondem por cerca de 5 dos planos e cerca de 40 dos participantes do plano, as ESOPs são frequentemente usadas em conjunto com os planos de poupança dos empregados. A empresa irá combiná-los com o estoque de um ESOP, muitas vezes em um maior nível matching. Major Imposto Benefits. ESOPs têm uma série de benefícios fiscais significativos, sendo os mais importantes são. Contribuições de ações são tributáveis deduzíveis Isso significa que as empresas podem obter um A vantagem de fluxo de caixa atual pela emissão de novas ações ou ações de tesouraria para o ESOP, embora isso significa que os proprietários existentes serão diluídos. Contribuições de caixa são dedutíveis Uma empresa pode contribuir dinheiro em uma base discricionária ano a ano e ter uma dedução fiscal para ele, Se a contribuição é usada para comprar ações de proprietários atuais ou para construir uma reserva de dinheiro no ESOP para uso futuro. Contribuições usadas para pagar um empréstimo que o ESOP leva para comprar ações da empresa são dedutíveis de imposto O ESOP pode pedir dinheiro emprestado para comprar As ações existentes, novas ações ou ações em tesouraria Independentemente do uso, as contribuições são dedutíveis, o que significa ESOP financiamento é feito em dólares pretax. Sellers em uma corporação C pode obter um imposto diferimento Em corporações C, onc E o ESOP possui 30 de todas as ações da empresa, o vendedor pode reinvestir o produto da venda em outros títulos e diferir qualquer imposto sobre o ganho. Nas empresas S, a porcentagem de propriedade detida pelo ESOP não está sujeita a rendimentos Isso significa, por exemplo, que não há nenhum imposto de renda sobre 30 dos lucros de uma corporação S com uma holding ESOP 30 do estoque, e nenhum imposto de renda em tudo sobre o imposto de renda no nível federal e, geralmente, Os lucros de uma corporação S totalmente detida pela sua Nota ESOP, no entanto, que o ESOP ainda deve obter uma quota proporcional de quaisquer distribuições que a empresa faz aos proprietários. Dividendos são dedutíveis de impostos Dividendos razoáveis usados para pagar um empréstimo ESOP, passou por A empregados ou reinvestidos por empregados em ações da empresa são dedutíveis. Os empregados não pagam impostos sobre as contribuições para o ESOP, apenas a distribuição de suas contas e, em seguida, a taxas potencialmente favoráveis Os funcionários podem rolar sobre suas distribuições em um IRA ou Oth O imposto de renda e contribuição social sobre a distribuição, com quaisquer ganhos acumulados ao longo do tempo tributados como ganhos de capital A parcela de imposto de renda das distribuições, no entanto, está sujeita a uma pena de 10 se feito antes da idade normal de aposentadoria. Note que todos os limites de contribuição são Sujeito a certas limitações, embora estes raramente representam um problema para as empresas. Por mais atraente que esses benefícios fiscais são, no entanto, existem limites e desvantagens A lei não permite ESOPs para ser utilizado em parcerias e maioria das empresas profissionais ESOPs pode ser usado em S Corporações, mas não se qualificam para o tratamento de capotamento discutido acima e têm limites de contribuição mais baixos As empresas privadas devem recomprar ações de funcionários que partem, e isso pode se tornar uma despesa principal O custo de criação de um ESOP também é substancial talvez 40.000 para o mais simples dos planos Em pequenas empresas e em cima a partir de lá Sempre que novas ações são emitidas, o estoque de proprietários existentes é diluído Essa diluição deve ser pesado um Ganhando os benefícios fiscais e de motivação que um ESOP pode oferecer. Finalmente, os ESOPs irão melhorar o desempenho corporativo apenas se combinados com oportunidades para que os funcionários participem nas decisões que afetam seu trabalho. Para uma orientação em tamanho de livro sobre como o ESOPs funciona, consulte Understanding ESOPs. Employee Stock Option - ESO. BREAKING DOWN Opção de Compra de Ações - ESO. Employees normalmente devem esperar por um período de aquisição especificado para passar antes que eles possam exercer a opção e comprar o estoque da empresa, porque a idéia por trás de opções de ações é alinhar incentivos entre os funcionários e acionistas de Uma empresa Acionistas querem ver o aumento do preço das ações, para recompensar os funcionários como o preço das ações sobe ao longo do tempo garante que todos têm os mesmos objetivos em mente. Como um contrato de opção de ações Works. Assume que um gerente é concedido opções de ações, Opção permite que o gerente para comprar 1.000 ações da empresa a um preço de exercício, ou preço de exercício, de 50 por ação 500 ações da Total vest depois de dois anos, e as 500 restantes ações vencimento no final de três anos Vesting refere-se ao empregado ganhar propriedade sobre as opções, e vesting motiva o trabalhador para ficar com a empresa até que as opções vest. Examples of Stock Option Exercising. Usando o mesmo exemplo, suponha que o preço da ação aumente para 70 após dois anos, o que está acima do preço de exercício das opções de compra de ações O gerente pode exercer comprando as 500 ações que são investidas em 50 e vendendo essas ações ao preço de mercado De 70 A transação gera um ganho de 20 por ação, ou 10.000 no total A empresa mantém um gerente experiente por dois anos adicionais, eo empregado lucros do exercício de opção de ações Se, em vez disso, o preço da ação não está acima do preço de exercício 50, O gerente não exerce as opções de ações Desde que o empregado possui as opções para 500 ações após dois anos, o gerente pode ser capaz de deixar a empresa e manter as opções de ações até que as opções expi Re Este arranjo dá ao gerente a oportunidade de lucrar com um aumento do preço das ações para baixo the road. Factoring em despesas da empresa. ESOs são muitas vezes concedidos sem qualquer exigência de desembolso de dinheiro do empregado Se o preço de exercício é de 50 por ação eo preço de mercado é de 70 , Por exemplo, a empresa pode simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicados pelo número de ações de opção de ações Se 500 ações são investidas, o montante pago ao empregado é de 20 x 500 ações ou 10.000 Isso elimina essa necessidade de O trabalhador para comprar as ações antes de o estoque é vendido, e esta estrutura torna as opções mais valiosas ESOs são uma despesa para o empregador, eo custo de emissão de opções de ações é lançado para a declaração de renda da empresa s. . Anúncios de emprego nos classificados mencionam opções de ações cada vez mais freqüentemente As empresas estão oferecendo esse benefício não apenas para os executivos de topo pagos, mas também para os funcionários de rank-and-file O que são opções de ações Wh Y são empresas oferecendo-lhes Os empregados têm garantido um lucro apenas porque eles têm opções de ações As respostas a estas perguntas lhe dará uma idéia muito melhor sobre este movimento cada vez mais popular. Vamos começar com uma definição simples de stock options. Stock opções de seu empregador Dar-lhe o direito de comprar um número específico de ações do estoque de sua empresa durante um tempo e por um preço que o seu empregador especifica. Tanto as empresas privadas e públicas realizaram opções disponíveis por várias razões. Eles querem atrair e manter bons trabalhadores. Eles querem que seus funcionários se sintam como proprietários ou parceiros no negócio. Eles querem contratar trabalhadores qualificados, oferecendo compensação que vai além de um salário Isso é especialmente verdadeiro em start-up empresas que querem segurar tanto dinheiro quanto possível. Para a próxima página para saber por que as opções de ações são benéficas e como eles são oferecidos aos funcionários. Imprimir Como funcionam as opções de ações 14 de abril de 2008 br lt pessoal-finanças planejamento financeiro Gt 17 de março de 2017 href Citation Date.
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